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嬋老師

職稱： 中級會計師

2024-06-13 10:21

法人補繳以前年度的社保醫保是個人部分還是？

香香 追問

2024-06-13 10:32

個人部分，公司部分都交了。

嬋老師 解答

2024-06-13 10:38

補交個人負擔部分的保險，單位支付時
借：其他應收款--社保公積金
貸：現金(或銀行存款)
收回個人負擔的保險
借：現金
貸：其他應收款--社保公積金

香香 追問

2024-06-13 10:44

老師您這樣做不對吧，個人部分、公司部分都交了，計提發放不太對。

嬋老師 解答

2024-06-13 10:55

等等，我開始以為是法人補繳個人部分的社保公積金，那實際是個人和公司部分都補繳，那公司部分是公司承擔嗎？還是說是法人自己承擔，只是想增加社保繳納比例？

香香 追問

2024-06-13 11:17

公司部分公司承擔法人個人部分從上個月工資扣。

嬋老師 解答

2024-06-13 11:59

如果涉及到以前年度，需要計入以前年度損益調整

借：利潤分配--未分配利潤
其他應收款-個人部分
貸：銀行存款
或：
借：以前年度損益調整
其他應收款-個人部分
貸：銀行存款(或現金)
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
產生的滯納金應該計入營業外支出，耶斯影響以前年度損益，所以可以合并在一起計入利潤分配-未分配利潤

香香 追問

2024-06-13 15:19

那公司承擔部分怎么寫分錄，營業外支付出也放在以前年度。

嬋老師 解答

2024-06-13 15:20

公司承擔的部分最終放入利潤分配-未分配利潤里了啊，因為公司承擔的部分是計入當期費用，影響的是當年度的損益，營業外支出也是一樣

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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
?你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-03-29 13:27:53
計提工資的時候是按照應發工資來計提的。就是扣除你社保個人部分之前的工資。
2022-04-10 10:02:46
同學，你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2025-10-21 09:16:19
借，xx費用～工資16030，貸應付職工薪酬～工資16030 借，xx費用～社保1602.4，貸，應付職工薪酬～社保1602.4
2019-10-12 17:48:53
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