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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2024-06-11 10:49

你好，那個人負擔的社保是你單位承擔嗎？還是他個人自己承擔？

不畏將來不念過去 追問

2024-06-11 10:51

當時做賬的時候，是借：應付職工薪酬-社保   其他應收款-社保 （當時是個人承擔），現在也不找他要了。公司承擔

郭老師 解答

2024-06-11 10:54

借管理費用，工資
貸應付職工薪酬，工資
借，應付職工薪酬，工資貸，其他應收款，個人負擔的社保。

郭老師 解答

2024-06-11 10:54

這個一部分工資需申報個稅。

不畏將來不念過去 追問

2024-06-11 11:10

個人承擔的這部分社保，需要申報個稅
我這邊是不是還需要做一筆沖紅之前計提的工資

郭老師 解答

2024-06-11 11:10

蟲蟲集體的怎么做？

郭老師 解答

2024-06-11 11:10

紅沖計提的怎么做，你寫一下。

不畏將來不念過去 追問

2024-06-11 11:10

不需要沖紅嗎？

不畏將來不念過去 追問

2024-06-11 11:13

相反分錄。當時做的時候是，借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資

郭老師 解答

2024-06-11 11:14

你們實際給人家交了沒有？如果已經交了的話，不需要做其他的了。我，你們沒有給人家交，以后也不交多記題了，需要紅沖。

不畏將來不念過去 追問

2024-06-11 11:26

已經給他交了3.4月的社保醫保，后期5月減員了。前面都已經做了計提工資的分錄。后期不在跟他有關系了

郭老師 解答

2024-06-11 11:30

借營業外支出貸其他應收款。做這個。

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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
?你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-03-29 13:27:53
計提工資的時候是按照應發工資來計提的。就是扣除你社保個人部分之前的工資。
2022-04-10 10:02:46
同學，你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金
2025-10-21 09:16:19
借，xx費用～工資16030，貸應付職工薪酬～工資16030 借，xx費用～社保1602.4，貸，應付職工薪酬～社保1602.4
2019-10-12 17:48:53
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