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小鎖老師

職稱： 注冊會計師,稅務師

2024-06-08 16:55

您好代扣代繳增值稅：借：應交稅費-代扣代交增值稅，貸：銀行存款。代扣代繳的增值稅可以抵扣進項，因此還有一筆借：應交增值稅-進項稅，貸：應交稅費-代扣代交增值稅；代扣代繳附加稅：借：應交稅費-代扣代交城建稅/教育費附加/地方教育費附加，貸：銀行存款借：費用，貸：應交稅費-代扣代交城建稅/教育費附加/地方教育費附加

微 追問

2024-06-08 17:01

這分錄不太明白，我沒有抵扣進項

小鎖老師 解答

2024-06-08 17:04

是具體不理解哪一步呢？

微 追問

2024-06-08 17:08

就是我沒有抵扣進項，服務費中包含了稅款，我還要做       代扣代繳的增值稅可以抵扣進項，因此還有一筆借：應交增值稅-進項稅，貸：應交稅費-代扣代交增值稅       這個分錄嗎

小鎖老師 解答

2024-06-08 17:10

沒有進項的話，這個是不需要做這一筆就行

微 追問

2024-06-08 17:12

我做的是    1、 借：境外服務費-管理費用-服務費     貸：應付賬款      2、借：支付服務費--應付賬款    貸：銀行存款          

3、借：支付代扣代繳增值稅、附加稅    貸：銀行存款     4、結轉：借：結轉未交增值稅、稅金及附加      貸：應交增值稅、附加稅

小鎖老師 解答

2024-06-08 17:13

這不是就少了進賬的那個，其他都有

微 追問

2024-06-08 17:13

老師您幫忙看下我這樣做是對的嗎？

小鎖老師 解答

2024-06-08 17:13

是對的，就少了一個進項稅的

微 追問

2024-06-08 17:14

哪一步少了進項稅額呀，您幫忙列個分錄給我可以嗎，謝謝

小鎖老師 解答

2024-06-08 17:15

就是和我的相比，少了個進項稅，你沒有的話就別做就行

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相關問題討論
那附加稅不需要再繳的了啊
2022-03-10 16:40:54
計提增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應交稅費：借：應交稅費，貸：應交增值稅和附加稅。 2. 應付賬款：借：應付賬款，貸：應交增值稅和附加稅。 3. 現金：借：現金，貸：應交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應交稅費：借：應交稅費，貸：應交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款：借：銀行存款，貸：應交增值稅和附加稅。 3. 應交稅費減免：借：應交稅費減免，貸：應交增值稅和附加稅。 拓展知識：增值稅和附加稅是一種地方稅，由國家、省、市三級政府共同制定，收入用于補充政府的財政收入，維持政府的正常運轉。增值稅和附加稅的稅率不同，具體由國家、省、市稅務局根據當地經濟情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好，是一般納稅人的嗎？
2022-04-01 12:49:06
增值稅附加稅都得填寫
2022-04-13 09:17:19
1. 附列資料四填寫口徑 增值稅申報表附列資料四僅填預繳的增值稅稅額，不包含附加稅，附加稅不納入增值稅申報表相關附表核算。 2. 預繳附加稅的處理 預繳附加稅需在附加稅費申報表（城建稅、教育費附加、地方教育附加申報表）中填報，按預繳增值稅為計稅依據計算繳納，可在后續實際申報附加稅時抵減對應稅額。 3. 預繳增值稅及附加稅分錄 1.?收到預收款時（一般計稅項目，預征率3%） 借：銀行存款 貸：預收賬款 ? 2.?預繳增值稅時 借：應交稅費—預交增值稅 貸：銀行存款 ? 3.?預繳附加稅時（以城建稅7%、教育費附加3%、地方教育附加2%為例） 借：應交稅費—應交城建稅 應交稅費—應交教育費附加 應交稅費—應交地方教育附加 貸：銀行存款 ? 4.?納稅義務發生結轉增值稅（關鍵步驟） 借：應交稅費—未交增值稅 貸：應交稅費—預交增值稅 ? 5.?結轉附加稅（確認稅金及附加） 待納稅義務發生時，按對應增值稅計提附加稅，預繳部分自然抵減： 借：稅金及附加 貸：應交稅費—應交城建稅 應交稅費—應交教育費附加 應交稅費—應交地方教育附加
2026-01-11 22:27:24
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