我們五月應收收入10000，活動折扣了2000元。我們收款是銀聯POS,向他們支付了手續費500元。實收97500，其中短款300有人賠償。因為我們行業收款有時差，所以銀行到賬90000，剩下的要六月一號才到賬。這筆業務如何寫分錄呢

微信用戶 追問

2024-06-07 22:47

是的，老師 是10萬，老師還有有一個問題，五月收到的進項發票對方沖紅了。我需要入賬嗎

廖君老師 解答

2024-06-07 22:48

您好，如果目前還沒有入賬就不入了，已入賬先紅沖，
等拿到藍字發票再入賬

微信用戶 追問

2024-06-07 22:49

我這邊沒入賬也沒抵扣

廖君老師 解答

2024-06-07 22:50

哦哦，那等新發票來了再入賬，省得還要進項轉出

微信用戶 追問

2024-06-07 23:01

老師：我們有開票收入有未開票收入，手續費一共是500.這怎么分呢

微信用戶 追問

2024-06-07 23:02

我開票和未開票是分開做的分錄，可不可以把手續費單獨做一筆呢

廖君老師 解答

2024-06-07 23:07

您好，手續費一共是500.不用分到未開票和已開票的呀
開票和未開票是分開做的分錄，這是確認收入時
收錢，貸：應收，這個跟有沒有開票不相干了

微信用戶 追問

2024-06-07 23:09

這筆手續費也需要在賬上體現出來的

廖君老師 解答

2024-06-07 23:10

您好，當然體現，借：財務費用-手續費，不寫這個賬不平

微信用戶 追問

2024-06-07 23:21

我們是加油站，五月油品收入1095158.71（這個是應收）活動折扣28400.2，實際收入1069758.51  銀行實際到賬897550.01  還有59291.21因為時差問題未入賬。我們支付了收款平臺2638.44的手續費

廖君老師 解答

2024-06-07 23:27

您好，平臺2638.44的手續費就是 借：財務費用，把上面分錄做平就可以了，我上面也按您最早的數據寫過了
借：應收賬款  100000-2000   貸：主營業務收入  98000/1.13   銷項稅98000/1.13  *13%
5月    借：銀行  90000  其他應收款  300   財務費用-手續費  500   貸：應收賬款90800
6月    借：銀行   100000-2000 -9000   貸：應收  89000