一般納稅人，去年增值稅留抵2192.49，然后退過增值稅2192.49；這個月應交增值稅232.57（銷-進-上月留抵）；那為什么這個月附加稅是0（如圖）； 是依據什么？麻煩解釋下謝謝

-Promise ° 追問

2024-06-06 15:45

這個月應交增值稅232.57呀。說了

-Promise ° 追問

2024-06-06 15:46

這是這個月的增值稅報表

樸老師 解答

2024-06-06 15:53

那這個就應該交附加稅的

-Promise ° 追問

2024-06-06 15:56

但是沒交啊。附加稅報表都是默認數據的，也無法填寫的。顯示就是沒有，所以我才來問啊。她是不是要等當本月應交增值稅大于去年退過的增值稅2192.49，那他才會產生附加稅？？

樸老師 解答

2024-06-06 15:59

去年這個2192.49沒有實際退回來？抵減后期應交嗎
是這樣的話就不用交

-Promise ° 追問

2024-06-06 16:01

去年的2192.49退回來了呀

樸老師 解答

2024-06-06 16:04

那你這個應該要有附加稅的
是不是系統減免了

-Promise ° 追問

2024-06-06 16:16

我已經理解了。確實是沒有附加稅的。因為這個2192.49是之前留抵的增值稅，雖然已經退回了，但是只要現在應交增值稅小于這個之前留抵的增值稅，只要有這個差額是不用交附加稅的。

樸老師 解答

2024-06-06 16:25

是的
因為抵減了哦