2021年4月份甲公司銷售一批貨物給C公司，開具增值稅專用發(fā)票標明銷售款20000元、增值稅額2600元，當月發(fā)出貨物并收到貨款，因質(zhì)量原因?qū)Ψ揭笸素洠?甲公司接受対方要求。 5月15日，按照有關(guān)規(guī)定開具了紅字增值稅專用發(fā)票，并將款項退還C公司，當天收到貨物并驗收入庫。要求：根據(jù)上述資料，請寫出甲公司4月和5月份對該業(yè)務(wù)處理的會計分錄。

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2024-06-05 20:08

你好
4月
借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本  ，貸：庫存商品
5月
借：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），  貸：銀行存款
借：庫存商品   ，貸：主營業(yè)務(wù)成本

微信用戶追問

2024-06-05 20:09

2019年11月甲公司與己公司簽訂房屋租賃合同，將一棟2017年購入的自有房產(chǎn)出租給乙公司。合同約定租期一年，起租日
為 2019年12月1日，租金于2019年12月1日一次性支付，甲公司
如約收到租金并開具增值稅專用發(fā)票。
請問：甲公司增值稅如何處理？企業(yè)所得稅應(yīng)如何處理？

鄒老師解答

2024-06-05 20:10

不同問題，請重新發(fā)起提問，謝謝配合。