老師，您好！我想問下在本年交企業所得稅匯算清繳時會計分錄。借：應交稅費-所得稅，貸：銀行存款 ，但是上年所得稅是少計提了，現在應交所得稅余額在借方，在怎么做分錄

簡單 追問

2024-06-05 15:14

可以直接，補計提，借：所得稅，貸：應交稅費-所得稅  嗎？

小菲老師 解答

2024-06-05 15:15

同學，你好

不建議的

簡單 追問

2024-06-05 15:16

那在今年實繳的會計分錄呢？這樣會影響當年的凈利潤哦

小菲老師 解答

2024-06-05 15:17

同學，你好
這個是影響去年的

簡單 追問

2024-06-05 15:22

補計提所得稅 借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-所得稅。今年實繳時，借：應交稅費-所得稅，貸：銀行存款。是這樣嗎？

小菲老師 解答

2024-06-05 15:26

同學，你好
嗯嗯，是的

簡單 追問

2024-06-05 16:34

老師，我還有個疑問，這樣的話，在我當月的資產負債表未分配利潤余額就會有差額的，正常是資產負債表未分配利潤+本年凈利潤的金額。

小菲老師 解答

2024-06-05 16:50

同學，你好
對，這個差額不要緊，是以前年度損益調整的金額