為什么我單位去年新辦單位，員工只有6人，申報殘保金還需要繳費？不是30人一下免殘保么？

柒月 追問

2024-06-02 14:09

申報的時候自動調到：殘保金為分檔征收，什么意思？不跳在職呢？

廖君老師 解答

2024-06-02 14:11

您好，我們是不是民辦非企業
“民辦非企業”不是“企業”，不享受30人以下免殘保金優惠。

柒月 追問

2024-06-02 14:14

是的，是民非，民非是實報實繳么？還是比例？

廖君老師 解答

2024-06-02 14:18

哦哦，也是按比例計算的，
某年度殘保金繳納額=（該年度單位在職職工人數×1.5%－該年度單位實際安排殘疾人就業人數）×該年度單位在職職工年平均工資

柒月 追問

2024-06-02 14:28

啊，這是怎么算，員工6人，殘疾1人，總金額25萬，這不是結果負數了？

廖君老師 解答

2024-06-02 14:29

您好，當然不是讓申報負數，有一個人計算出來負，就不交殘保金了

柒月 追問

2024-06-02 17:06

請問電商公司，認證今日頭條的收益，提現到公司公戶，怎么做分錄？

廖君老師 解答

2024-06-02 17:06

您好，就只有幾分錢
借：銀行 （正）   借：財務費用-手續費（負）

柒月 追問

2024-06-02 17:12

我說的后續，賬號小黃車帶貨，產生的收益，提現到公司賬戶了，一件代發的模式

廖君老師 解答

2024-06-02 17:13

哦哦，借：銀行   財務費用-手續費    貸：應收
就是收到貨款嘛，銀行到賬會扣手續費的

柒月 追問

2024-06-02 17:36

應收的話，是不是說，賣出去貨了，借：應收 貸：主營業務收入  ，然后產生收益了，提現時貸方沖的？另外，這種主營業務收入都是C端客戶，我是不是得申報無票收入，銀行轉款顯示打給個人的貨款

廖君老師 解答

2024-06-02 17:37

您好，是的，出貨確認收入，收款 貸：應收，沒有開票的話就是附表一第5和6列未開票收入申報

柒月 追問

2024-06-02 17:42

無票支出呢，也沒有收到票，就是支付出去錢了，拿到貨了，這時候分錄怎么做？

廖君老師 解答

2024-06-02 17:44

您好，不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調增，方便匯繳統計數據）：這樣3個好處：季度利潤少了年度調增才交所得稅，銀行余額也是對上了，公司內部利潤表是真實的。年度匯繳：無票費用在調整A105000第30行（十七）

柒月 追問

2024-06-03 10:37

無票支出，是不是稅法上不認可，會計法上可以入賬，但是稅法上不可入賬，得調出來交稅？

廖君老師 解答

2024-06-03 10:38

您好，是的，就是這么理解的哦

柒月 追問

2024-06-03 10:59

哦哦，好的，謝謝您，我還是追一下老板盡快追回發票吧

廖君老師 解答

2024-06-03 11:00

 親愛的朋友，您太客氣了，祝您生活愉快！
 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~

柒月 追問

2024-06-03 11:04

怎么好評，我剛弄這個，是結束所有的對話后，好評么

廖君老師 解答

2024-06-03 11:09

謝謝朋友

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