老師，每個月都將本年利潤的余額轉入了利潤分配，可以嗎？

波斯貓 追問

2024-06-01 22:47

老師當月有進項但沒有銷項，其實可以不用做帳務處理，但如果要將進項結平，分錄要如何做呢？

波斯貓 追問

2024-06-01 22:50

我的意思當月有進項，但是沒有銷項，就不用交增值稅，

波斯貓 追問

2024-06-01 22:51

不用交增值稅當月增值稅不用帳務處理對嗎

波斯貓 追問

2024-06-01 22:52

但是老師，我的進項認證是需要認證并抵扣的，是吧，因為款子經已經付了，要入帳的是要認證的吧

波斯貓 追問

2024-06-01 22:56

哦老師，那就是先認證并抵扣，作留抵處理。但是我的師傅 作了處理：  借：應交稅費-增值稅-已交稅金  1050，貸：應交稅費-增值稅-進項稅額  1050    老師，這對嗎？

波斯貓 追問

2024-06-01 23:02

哦，老師，哪我這個月1050的進項需要認證嗎？

波斯貓 追問

2024-06-01 23:04

哦，認證抵扣要做，帳務處理不用做，是吧，老師

波斯貓 追問

2024-06-01 23:15

老師，如果我當月有8萬左右的進項，款子已付，我可以先計入待認證嗎？然后等下個月開票了，我再將待認證的發票進行認證抵扣，可以嗎？

波斯貓 追問

2024-06-02 00:40

謝謝老師。明白了

劉歡老師 解答

2024-06-01 22:41

同學，您好。這個是可以的。

劉歡老師 解答

2024-06-01 22:46

同學，您好，您的理解是正確的。

劉歡老師 解答

2024-06-01 22:48

同學，您說的不用做賬，是指期末不用做賬嗎？

劉歡老師 解答

2024-06-01 22:51

同學，您好。是的，不用繳納增值稅，所以當月未抵扣完的進項稅形成期末留抵稅額。此時不用進行賬務處理。您說的進項稅額結平，這個是不用的。

劉歡老師 解答

2024-06-01 22:54

同學，您好。是的，進項稅額要想抵扣，肯定是要先認證的。

劉歡老師 解答

2024-06-01 22:59

同學，您好。其實這樣的處理的不對的，已交稅金是當月繳納當月的稅款才會使用到，您這個這是形成了期末留底，其實是不用做賬務處理的。

劉歡老師 解答

2024-06-01 23:03

同學，您好。是需要認證的，前面說過的，抵扣的前提是要進行認證。

劉歡老師 解答

2024-06-01 23:06

同學，您好，您的理解是正確的。

劉歡老師 解答

2024-06-01 23:26

同學，您好。實務中是可以這樣操作的，但是其實不太建議這樣操作。因為哪怕是這個月抵扣了，那也是會形成留抵稅額，下個月開票了，有銷項，也會自動抵扣這個留抵稅額，結果是一樣的。

劉歡老師 解答

2024-06-02 01:28

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