請問小規模納稅人在增值稅申報時：減按1%征收率征收增值稅的銷售額應當填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用）》“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應欄次，對應減征的增值稅應納稅額按銷售額的2%；開票時開電子專票時，現代服務*技術服務費按3%稅率開專票的銷售額填，對應減征的增值稅應納稅額按銷售額的2%；開專票1%的銷售額不計入該項對吧？開票時可以選擇按1%開，也可以按3%開？

親和的白晝 追問

2024-05-31 16:31

不是減免2%按1%嗎？

小鎖老師 解答

2024-05-31 16:35

你開1%，一般納稅人肯定不愿意，因為抵扣率太低了這個

親和的白晝 追問

2024-05-31 16:41

技術服務費金額100元，稅額3元，合計103元開增值稅專票，填報增值稅時《增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用）》“應征增值稅不含稅銷售額--100元；對應減征的增值稅應納稅額這欄----2元；實際應納增值稅----1元？如果同期開了1%稅率的增值稅專票一張，金額100元，稅額1元。這張票應納稅額直接1元，申報應征增值稅不含稅銷售額100？實際這兩筆合計應納稅是2元？

小鎖老師 解答

2024-05-31 16:42

這樣的話，是不含稅的金額100萬，這個申報