老師，請問一下企業匯算清繳的工資賬載金額是按應發職工薪酬工資的貸方余額+上年貸方工資余額填列嗎？12月份的工資在下年1月份發放，未發放的工資是要調增的吧？

dong 追問

2024-05-30 16:16

那賬載金額和實際發生額是填一樣的嗎？實際發生額不是按應發職工薪酬的借方余額填列，貸方和借方金額不一致，這樣不就是調增了嗎？

郭老師 解答

2024-05-30 16:19

賬載金額是你計提的
實際金額，是實際支付出去的。
只要匯算清繳之前支付出去，都算你計提的全部都支付了。那他兩個就是一樣的，不需要調整稅收金額里面也要填寫這個金額。

dong 追問

2024-05-30 16:20

好的，明白了，謝謝老師

郭老師 解答

2024-05-30 16:21

不用客氣，工作愉快。