我這是一個一般納稅人的傳媒公司。我想知道我月初報稅都會涉及到哪些稅種？比如這個印花稅是怎么計算怎么做分錄怎么申報的？我這一年可能就開這一張發(fā)票。進行只有一個3000元的發(fā)票。

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師

2024-05-29 16:56

您好，稅種的話看這里：電子稅務(wù)局。點擊“我的信息”。再點擊“納稅人信息”。點擊左側(cè)的“稅種信息認定表”。在此頁面可以查看征收項目的名稱等相關(guān)的稅種信息。比如哪個稅，是季度還是月度申報。
2.借：稅金及附加貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交印花稅
第一步：
1、我要辦稅—稅費申報及繳納。
2、稅費申報及繳納—申報清冊—按期應(yīng)申報—財產(chǎn)和行為稅合并申報，填寫申報表。
3、進入財產(chǎn)和行為稅稅源采集進入申報界面。
第二步：
1、點擊印花稅后面的【稅源采集】。
2、稅源采集有兩種采集方式，二選一即可。
方式一：進入后選擇左上角【按次申報】或者【按期申報】點擊右側(cè)【新增按次申報稅源】或者【新增按期申報稅源】，
填寫稅源信息后選擇稅目，系統(tǒng)自動帶出稅率，填寫計稅金額或件數(shù)點擊【保存】，點擊【確定】確認保存。
方式二：點擊上方【下載導(dǎo)入模塊】，下載模板文件填寫完成后，點擊【導(dǎo)入按次申報稅源】或者
【導(dǎo)入按期申報稅源】，導(dǎo)入成功后，點擊【提交稅源信息】。
第三步：
1、然后直接點擊稅源采集頁面的【跳轉(zhuǎn)申報】。
2、選印花稅后點擊【申報】進入新的界面檢查合同等信息（稅源編號沒有帶出屬于正常），沒有問題點擊【申報】。
3、如點擊“跳轉(zhuǎn)申報”沒反應(yīng)，可通過：我要辦稅—稅費申報及繳納。
4、稅費申報及繳納—申報清冊—按期應(yīng)申報—財產(chǎn)和行為稅合并申報，填寫申報表。
5、財產(chǎn)和行為稅納稅申報。
6、勾選印花稅后點擊下方【申報】即可。

喬青青-13028650727 追問

2024-05-29 17:10

老師我主要是想知道我怎么做分錄。怎么計提印花稅。究竟是要不要計提印花稅。印花稅如何計提。我這個月增值稅1888.20城市維護建設(shè)稅是減半征收1888.2*0.035=66.09（元）我是想問我除了要繳納這兩種稅以外這個印花稅要不要計提。什么時候計提什么時候申報？我已經(jīng)按照老師說的在電子稅務(wù)局“稅種信息認定表”中截圖過來了。清具體回復(fù)一下謝謝。

廖君老師解答

2024-05-29 17:17

您好，現(xiàn)在印花稅是按季度申報的（您圖中也寫年或季）
印花稅具體看是什么合同的，我們是什么內(nèi)容的合同呀，只有以下才是要交的
印花稅實行比例稅率，分為5檔，具體總結(jié)見表：
稅率適用稅目
0.1%1.倉儲合同；2.租賃合同；3.保管合同；4.財產(chǎn)保險合同；5.證券交易。
0.025%營業(yè)/資金賬簿
0.03%1.買賣合同；2.承攬合同；3.建設(shè)工程合同；4.運輸合同；5.技術(shù)合同；6.商標專用權(quán)、著作權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)。
0.05%除上述第6外的“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”
0.005%1.借款合同；2.融資租賃合同。