錄入初始數據，本年利潤余額在貸方，要錄入在未分配利潤的貸方，是不是要錄入負數

21初級協議班+唐秀春 追問

2024-05-29 09:51

那應收賬款在借方是負數，應付賬款在貸方是負數這個是要填到借方嗎

21初級協議班+唐秀春 追問

2024-05-29 09:53

本年利潤在貸方是負數，是填到借方嗎

21初級協議班+唐秀春 追問

2024-05-29 09:55

未分配在資產負債表是負數呀

廖君老師 解答

2024-05-29 09:58

您好，1.這個要重分類，一會我把常用的重分類寫在下面
2.本年利潤在貸方是負數，填在未分配利潤是負數（負債表沒有本年利潤這個科目）
3.未分配在資產負債表是負數，那本年利潤在余額表里是借方余額的

廖君老師 解答

2024-05-29 10:02

資產負債表中可能存在重分類的科目有：應收賬款與預收賬款；應付賬款與預付賬款；其他應收款與其他應付款 
“應收賬款”=應收賬款所屬明細科目的借方余額合計數＋預收賬款所屬明細科目借方余額合計數一計提的相應的壞賬準備計算填列；  
“預收款項”=應收賬款所屬明細科目貸方余額合計數＋預收賬款所屬明細科目貸方余額合計數計算填列；  
“應付賬款”=應付賬款所屬明細科目貸方余額合計數＋預付賬款所屬明細科目貸方余額合計數計算填列；  
“預付款項”=根據應付賬款所屬明細科目借方余額合計數＋預付賬款所屬明細科目借方余額合計數計算填列；  
“其他應收款”=根據其他應收款明細科目借方余額合計數＋其他應付款明細科目借方余額合計數一計提的相應的壞賬準備計算填列；  
“其他應付款”=根據其他應收款明細科目貸方余額合計數＋其他應付款明細科目貸方余額合計數計算填列。