送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2024-05-28 16:26

你好,1.計提工資
借:管理費用(或其他成本費用科目),貸:應付職工薪酬-工資
2.發放工資
借:應付職工薪酬-工資,貸:銀行存款
應交稅費-個人所得稅
其他應付款-個人負擔社保公積金,
3
計提公司負擔社保,借:管理費用(或其他成本費用科目),貸:應付職工薪酬-社保
4.支付社保
借:應付職工薪酬-社保,其他應付款-個人負擔社保公積金,貸:銀行存款
5.繳納個稅
借:應交稅費-個人所得稅,貸:銀行存款

西紅柿 追問

2024-05-28 16:30

老師 ,其實想問的是社保和公積金需要計提個人部分嗎?這個計提部分的分錄是在您上面列的哪一個分錄呀(是在支付這個分錄還是在發放這個分錄里呀)?

宋生老師 解答

2024-05-28 16:33

你好,個人的部分就是第2個和第四個分錄。

西紅柿 追問

2024-05-28 16:38

老師,意思是用其他應付款/或其它應收款這個科目來做個人部分計提部分。

宋生老師 解答

2024-05-28 16:41

你好,是的,就是這個意思。

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相關問題討論
你好,不可以這樣操作的?
2022-03-01 21:32:35
同學你好 增員之后選擇基數 如果增不了就去社保局
2022-02-24 09:30:25
你好,社保和公積金不應當分兩個單位交的
2022-04-07 09:35:59
同學你好 這樣是不合法的,如果是公司的合法員工,那么公司就有義務為其交社保,所以不存在員工承擔公司部分的說法,公司非要員工自己承擔,那么就是未履行交社保的義務,這是違法的。 如果這個人不是公司的合法員工,那么公司也不能為其繳納社保,即便他自己負擔公司和個人部分也不行,因為從法律上來看,不是公司的員工就跟公司沒有任何關系。
2022-01-26 15:29:34
你好! 社保和公積金都是可以自開戶之日起開始繳納的。但是各地政策有差異,具體咨詢當地社保局和公積金中心。
2022-01-20 00:34:35
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