公司要注銷，截止到現在的期末貸方本年利潤余額：16645.54，未分配利潤余額：45151.18，盈余公積余額103324.66，現在我怎么處理這些余額？ 是先結轉損益，然后在把利潤分配結轉到未分配利潤嗎？盈余公積怎么處理，也沒虧損，不能彌補虧損

阡陌紅塵。 追問

2024-05-24 11:50

我發的截圖是還沒有結轉損益的，應該先結轉損益，然后把本年利潤轉到未分配利潤里面，最后計提盈余公積。
老師是這個順序吧？

吳衛東老師 解答

2024-05-24 11:55

對。
借：本年利潤  貸：未分配利潤
借：未分配利潤   貸：盈余公積  
這樣的順序   

阡陌紅塵。 追問

2024-05-24 12:00

應該再加一筆提取盈公種的分錄吧，還有這個月注銷就不用計提繳納企業所得稅，如果下個月注銷還需要吧

吳衛東老師 解答

2024-05-24 12:01

借：未分配利潤   貸：盈余公積     這就是就盈余公積

阡陌紅塵。 追問

2024-05-24 12:05

不是得計提和結轉嘛？我這樣做正確嘛

吳衛東老師 解答

2024-05-24 13:32

不對，下面的從本年利潤里面計提盈余公積不用做。

阡陌紅塵。 追問

2024-05-24 13:48

是提取盈余公積那個分錄不需要做嘛？

吳衛東老師 解答

2024-05-24 14:06

只能從未分配利潤里面計提盈余公積  你上面不是計提過了嗎？

阡陌紅塵。 追問

2024-05-24 14:17

老師，我做的這個分錄要怎么改？

吳衛東老師 解答

2024-05-24 14:22

我又仔細看了一下，對著的。不用修改