老師，公司在2023年12月取得進項專票，已經抵扣稅額，今年3月份，稅務局通知對方公司走逃，需要我公司做進項稅額轉出，4月已經轉出，那會計分錄怎么做呢？請老師指導，謝謝

smile尚 追問

2024-05-23 21:13

老師，還需要做別的處理嗎？

姜再斌 老師 解答

2024-05-23 21:14

你好，不用做另的處理了。

smile尚 追問

2024-05-23 21:15

老師，取得的是成本專票

smile尚 追問

2024-05-23 21:16

分錄可以借主營業務成本，貸應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出），對嗎？老師

姜再斌 老師 解答

2024-05-23 21:16

成本專票，之前不是勾選抵扣了么，現在做轉出，在申報表中做進項轉出申報，賬務處理上把不能抵稅進相關成本即可。發票不用動。

smile尚 追問

2024-05-23 21:18

是的，報表已經轉出，上面的分錄對嗎？

姜再斌 老師 解答

2024-05-23 21:22

你好，當時采購入賬的會計分錄你是怎么做的。

姜再斌 老師 解答

2024-05-23 21:22

做進項轉出，應該計入相關資產、或成本費用科目中。

smile尚 追問

2024-05-23 21:25

老師，當時采購分錄是借主營成本，應交稅費進項稅，貸應付賬款

smile尚 追問

2024-05-23 21:26

發票金額是9588，借主營成本8484.96，應交稅費進項稅1103.04，貸應付賬款9588

姜再斌 老師 解答

2024-05-23 21:32

你好，進項稅1103.04，不讓抵了，進項轉出，借：主營業務成本  貸應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

smile尚 追問

2024-05-23 21:48

嗯嗯，明白了！多謝老師耐心解答！

姜再斌 老師 解答

2024-05-24 05:52

你好，同學。不客氣。祝你工作順利，生活愉快！