麻煩老師問一下，在報企業所得稅年度申報時，職工薪酬支出及納稅調整明細表必須要填的話，我們公司去年成立，而且沒有員工，從來沒有發放工資，這個調整明細表還要填嗎？

請問企業所得稅年報中納稅調整項目明細表、職工薪資支出及納稅調整明細表怎么填列

答： 你好，職工薪酬明細表賬載金額填寫計提的看應付職工薪酬貸方發生額合計 實際金額按應付職工薪酬借方發生額合計是支付出去的 稅收金額如果沒有扣除比例的，填寫實際金額， 如果有扣除比例的扣除比例大于實際金額的填寫，實際金額相反的，填寫扣除比例

我2021年公司購入N輛車子和電子設備，總價在80萬，那在填寫企業所得稅年度申報的資產折舊，攤銷及納稅調整明細表，應該把這80萬填入哪一行和哪一列

答： 你好，80萬是原值，應當顯示在資產折舊、攤銷及納稅調整明細表第1行第1列資產原值欄次，和第1行第4列資產計稅基礎欄次。 首先要將N輛車子和電子設備填入固定資產的明細，車子填在第5行第1列（四）飛機、火車、輪船以外的運輸工具欄次，電子設備填在第5行第4列資產計稅基礎欄次。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

我2021年公司購入N輛車子和電子設備，總價在80萬，那在填寫企業所得稅年度申報的資產折舊，攤銷及納稅調整明細表，應該把這80萬填入哪一行和哪一列

答： 固定資產原值填入第一行第一列 賬載金額中