幼兒園收到政府補助：借：銀行存款，貸：其他應付款-政府補助，現想用掉這筆款項發工資和社保如何做賬？

奮斗的黑夜 追問

2024-05-22 16:56

老師，這個其他應付款-政府補助款項專款專用，得能看出來用到哪了，這個科目的款得用掉

宋生老師 解答

2024-05-22 16:59

你好，這個要計入到營業外收入或者其他收益。

奮斗的黑夜 追問

2024-05-23 08:45

這筆款是這樣，專款專用，給的要求是單獨記賬，要看到每一筆用在哪了

宋生老師 解答

2024-05-23 08:46

你好！你可以這樣，每次支付，借其他應付款-專項應付款 貸銀行存款

奮斗的黑夜 追問

2024-05-23 08:48

要是想支付工資時候也是一筆出去嗎

宋生老師 解答

2024-05-23 08:49

你好！是的。在摘要寫清楚是支付的什么款項

奮斗的黑夜 追問

2024-05-23 08:49

之前的每月是這樣：計提工資：借：主營業務成本，貸：應付職工薪酬
                           發放工資：借：應付職工薪酬，貸：其他應收款—公積金、社保、銀行存款

宋生老師 解答

2024-05-23 08:52

你好！嗯。如果你要用專項應付款付，那么實際上公司就沒有承擔這個成本。
借專項應付款 貸主營業務成本

奮斗的黑夜 追問

2024-05-23 09:34

發放工資的時候，其他應付款專項應付款不夠抵消工資成本呢，兩邊不平

宋生老師 解答

2024-05-23 09:41

你好，為什么，是專項應付款不夠發嗎？

奮斗的黑夜 追問

2024-05-23 09:46

是的專項應付款款項數不夠發工資
，我看一下保險數能夠

宋生老師 解答

2024-05-23 09:50

你好！你看你實際支付了哪些，就做哪一些

奮斗的黑夜 追問

2024-05-23 10:00

那我交保險公積金的話是這樣做嗎：
借：主營業務成本 貸：應付職工薪酬     發放：借：其他應付款   貸：主營業務成本

宋生老師 解答

2024-05-23 10:02

你好！是的，就是這樣做了