你好老師 賣了一輛汽車，應如何報稅？評估價是338800，已提折舊1311136.95 原值是1472153.84 殘值是73607.69如何報稅，如何做會計科目

清涼 追問

2024-05-22 16:35

就算吧，稅務讓按評估價交稅

清涼 追問

2024-05-22 16:39

交增值稅 338800/1.13*.13   收入加上338800/1.13  交所得稅 ，但是清理那塊，我弄不明白了 是不是還要做13.8萬的營業外收入

樸老師 解答

2024-05-22 16:40

借固定資產清理161016.89+73607.69
借累計折舊1311136.95
貸固定資產1472153.84
借銀行338800
貸固定資產清理338800/（1+13%）=299823
貸銷項38977
借固定資產清理65198.42
貸營業外收入65198.42

清涼 追問

2024-05-22 16:41

我增值稅交了 ：338800/1.13*.13=38976.99元 ，所得稅：收入增加了338800/1.13=299823.01 ，這樣做對嗎老師？

樸老師 解答

2024-05-22 16:42

對的
是你這樣計算的哦

清涼 追問

2024-05-22 16:43

奔馳提折舊  18年 2 87409.13 174818.26
 19 4 87409.13 349636.52
 20 4 87409.13 349636.52
 21 4 87409.13 349636.52
 22 1 87409.13 87409.13
   合計 1311136.95
    
  清理 161016.89 
  原值 1472153.84 
1 借：固定資產清理  161016.89 
 借：累計折舊   1311136.95 
 代：固定資產  1472153.84 
2 借：現金  338800 
 貸：固定資產清理  299823.01 
 貸：應交稅金 銷項稅  38976.99 
    
3    
    
 借：固定資產清理  138806.12 
 貨：營業外收入  138806.12

樸老師 解答

2024-05-22 16:47

殘值也得從營業外收入里減出來

清涼 追問

2024-05-23 09:10

老師：原值-折舊=殘值+清理  是不是這樣啊  1472153.84-1311136.95=161016.89（清理87409.2+73607.69殘值），這樣申報所得稅收入：299823+138806.12=438629.12，這樣理解對不？

樸老師 解答

2024-05-23 09:11

是的
是這樣理解的哦

清涼 追問

2024-05-23 09:18

好的，謝謝老師！

樸老師 解答

2024-05-23 09:21

滿意請給五星好評，謝謝