老師，去年12月計提了2023年的5萬多的企業所得稅，在1月已經付了，然后昨天做匯算的時候納稅調增了一千多，已經繳費了，這個新增加的企業所得稅一千多怎么做賬呢？

???? 追問

2024-05-22 15:25

這樣做的話，未分配利潤會減少。2023年的財報數據不會體現減少，這個有沒有影響

家權老師 解答

2024-05-22 15:29

不影響的，只是匯算補稅

???? 追問

2024-05-22 15:51

那我要不要去更正2023年的財務報表？將所得稅費用增加一千多，凈利潤減少一千多，未分配利潤期末余額減少一千多

家權老師 解答

2024-05-22 15:53

沒那個必要的，把稅補了賬做了就完事

???? 追問

2024-05-22 15:59

我們是小企業會計準則，有必要用以前年度損益調整從中間過渡一下嗎？

家權老師 解答

2024-05-22 16:00

不需要的，執行會計準則才需要

???? 追問

2024-05-22 16:17

匯算補稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-所得稅
借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款
這個分錄用了利潤分配-未分配利潤，那么報表中的期初數是不是就和去年的期末數對不上了？

家權老師 解答

2024-05-22 16:19

不用強迫癥，那個是很正常的

???? 追問

2024-05-22 16:20

對不上的話，稅務局不會查嗎？

家權老師 解答

2024-05-22 16:23

那個能合理解釋的，又沒逃稅，稅局也知道是什么情況