23年1月發放是22年12月工資。23年匯算清繳時，23年1-12月應付職工薪酬借方發生額含有22年12月份的，但不含23年12月份。23年實際發生額怎么計算？怎么扣除22.12月份的發生額

美麗的秋天 追問

2024-05-21 14:30

可是23年已經計提1-12月的工資了，12月工資在1月份發放。這個匯算清繳賬載金額是1-12月份，發放金額是1-11月，會造成個稅申報工資1-12月和賬載金額一致，但和發放金額不一致的情況，那會所得稅調減嗎？

小鎖老師 解答

2024-05-21 14:31

對，這個是不影響的，可以中間插一個12月

美麗的秋天 追問

2024-05-21 14:38

那這個實發金額就不是應付職工薪酬借方1-12月。而是23.2月-24.1月的借方發生額，才是填報的數值，對嗎？

小鎖老師 解答

2024-05-21 14:41

嗯對，是這個意思的沒錯

美麗的秋天 追問

2024-05-21 15:54

如果12月份計提工資1萬，但是沒有申報，怎么辦呢？匯算清繳調增嗎？

小鎖老師 解答

2024-05-21 15:57

對，這樣的話匯算調增的這個

美麗的秋天 追問

2024-05-21 16:06

23年管理費用 可以在今年7月份紅沖嗎，影響24年利潤嗎？

小鎖老師 解答

2024-05-21 16:06

對，可以紅沖，這個是不影響的

美麗的秋天 追問

2024-05-21 16:55

23年管理費用 可以在今年7月份紅沖嗎，不就影響24年7月的利潤了嗎？

小鎖老師 解答

2024-05-21 16:56

嗯對，現在紅沖，或者是做以前年度損益調整，都可以

美麗的秋天 追問

2024-05-21 17:00

謝謝老師，您的解答非常好

小鎖老師 解答

2024-05-21 17:01

不客氣的，祝您開心