老師，請問我公司收到一筆政府給的基金100萬，這筆基金就用于我們的項目研發支出，我應該怎么做賬？

彭友圈 追問

2024-05-21 13:15

借：銀行存款 100  貸：遞延收益  100
比如采購了項目相關的支出，借：研發支出  15  貸：銀行存款    15   
同事攤掉對應的遞延收益，借：遞延收益  15  貸：其他收益  15
是這樣嗎？

郭老師 解答

2024-05-21 13:16

不是費用花的可以的。

郭老師 解答

2024-05-21 13:16

這個是費用化的，可以的，剛才打錯了。

彭友圈 追問

2024-05-21 13:24

您的意思是資本化的不這樣處理嗎？資本化的應該怎么做呢？另外遞延收益需要設置二級嗎？

郭老師 解答

2024-05-21 13:25

資本化的，你得研發成功了，做了研無形資產或者固定資產分攤之后才能結轉，不是嗎？

彭友圈 追問

2024-05-21 13:28

可我研發的是產品，不是固定和無形啊，研發成功了就對外出售了，我就有點不明白了

郭老師 解答

2024-05-21 13:29

哦，研發出來的，接著就銷售嗎？那你做了主營業務成本就可以做其他收益。

彭友圈 追問

2024-05-21 13:39

資本化期間，借：研發支出-資本化支出  貸：銀行存款
研發成功了，借：庫存商品   貸：研發支出資本化支出
出售的時候確認收入  借：應收賬款  貸：主營業務收入
結轉成本時候要把主營業務成本替換成遞延收益嗎？：借：遞延收益  貸：庫存商品，這樣嗎？

郭老師 解答

2024-05-21 13:42

借遞延收益貸，其他收益

借主營業務成本貸庫存商品最后一個分錄寫的不對，改成這一個。