老師我們冰箱以舊換新抵了70元，新冰箱實付539，發票是按照原價609開的發票，新舊冰箱都沒有入固定資產，請問怎么做分錄？

郭老師 解答

2024-05-20 11:31

你好，你們這個是買來使用的嗎？

沒有籽的葡萄 追問

2024-05-20 11:39

是的，就是買個小冰箱茶水間用的

郭老師 解答

2024-05-20 11:42

借，應收賬款，貸，其他業務收入，應交稅費，
借，管理費用、福利費待，應付職工薪酬福利費，借，應付職工薪酬、福利費，貸，銀行存款，應收賬款。

沒有籽的葡萄 追問

2024-05-20 11:49

舊冰箱：借；應收賬款70  貸：其他業務收入61.95 ，應交稅費：8.05
新冰箱：借：管理費用-辦公費538.94 ，進項稅70.06 ，貸：銀行存款539 ，應收賬款70
這樣對吧？

郭老師 解答

2024-05-20 11:51

好，你這個冰箱買來是辦公的，不是給職工用的。

沒有籽的葡萄 追問

2024-05-20 11:56

舊冰箱借方用應收賬款是不是不太合適，因為不屬于公司的貨物，只是茶水間的一個辦公用品，還可以用其他別的什么科目嗎？

郭老師 解答

2024-05-20 11:57

好，其他應收款這個科目里面的。

沒有籽的葡萄 追問

2024-05-20 12:04

舊冰箱以舊換新按照13%算銷項稅是嗎

郭老師 解答

2024-05-20 12:08

對的是的，是這么做的。

沒有籽的葡萄 追問

2024-05-20 12:14

那這樣8.05豈不是要做進項轉出？

郭老師 解答

2024-05-20 12:15

你好，不需要進項轉出的呀。