老師，公司一部分網約車的業務，就是公司從個人手里租車， 然后我們公司在將車輛免費的給司機使用， 司機在類似于滴滴這樣的平臺跑單，例如司機每個月跑20000元，平臺會扣2000元服務費，， 然后將18000元打至我公司賬戶， 然后我們在給司機發放他們應得的部分， 請問老師這種情況我們公司是以那個金額確認收入？ 然后會計分錄如何寫？

笑笑 追問

2024-05-16 09:56

老師， 這個2萬元的先是在滴滴平臺上掛著的啊， 然后到我們公戶只有1.8萬呢， 這樣也是按2萬計入收入嗎？

謝謝老師 解答

2024-05-16 09:57

是的，因為滴滴那部分錢相當于銷售費用或者成本

笑笑 追問

2024-05-16 10:07

就是我們按2萬確認收入， 給滴滴平臺開具發票2萬元的收入發票， 然后那2千元， 滴滴在給我們開具發票

謝謝老師 解答

2024-05-16 10:11

是的 應該是這樣的流程的

笑笑 追問

2024-05-16 10:11

然后老師您給給出個細一點的賬務處理嗎？  我們目前應該屬于網約車的業務？

謝謝老師 解答

2024-05-16 10:12

您還想要的是什么處理，這個業務應該主要涉及以上這幾筆吧

笑笑 追問

2024-05-16 10:17

就是后面的二級科目？ 假如每個自然月的收入， 要到下個15號以后我們對完賬， 滴滴才給我們打款， 這種情況我的賬務處理怎么做， 后面付的二級科目啥的， 麻煩老師，你幫忙寫個？

謝謝老師 解答

2024-05-16 10:18

借應收賬款-滴滴  貸收入-網約車服務 貸銷項稅

笑笑 追問

2024-05-16 10:23

就是在下月初的時候，整理完上個自然月滴滴平臺收入， 我們借應收賬款   貸收入  貸銷項。  這個時候我們就交稅了哈？  然后正式給我們結算的時候，我們是借銀行   借銷售費用  貸應收  這個賬務？

謝謝老師 解答

2024-05-16 10:24

對的 這個您這個分錄是對的哦

笑笑 追問

2024-05-16 10:33

老師，那我們收到滴滴給我們結算的錢之后， 我們還要對司機進行結算，假如給滴滴的金額是80000元（司機不是我們的員工） 這個我們該怎么做啊？這個咋寫分錄？ 同時對于司機的打款，我們是按個稅給他申報 還是按勞務報酬呢？

謝謝老師 解答

2024-05-16 10:35

如果是公司員工那就是借成本 貸應付職工薪，申報工資個稅
如果不是簽了勞動合同的員工，那就是借成本 貸應付賬款，申報勞務報酬個稅

笑笑 追問

2024-05-16 10:42

老師勞務報酬個稅稅率是20%嗎？  然后員工是不是還得給我開發票？ 這樣的話成本是不是很高？

笑笑 追問

2024-05-16 10:43

給司機的這部分， 什么方式比較合適？

謝謝老師 解答

2024-05-16 10:44

員工不用開發票了，這相當于自己的員工領工資，不需要發票

笑笑 追問

2024-05-16 10:47

那這樣的話，我們要給他承擔社保啊？ 公司的成本是不是更高啊？

笑笑 追問

2024-05-16 10:50

以給他們發9000為例：勞務報酬1440元（員工承擔，公司沒有費用）  但要是員工的話  社保最低2300元左右呢， 所以老師有別的方式嗎？大家都合適的？

謝謝老師 解答

2024-05-16 10:56

老師目前想的到的就是這兩種方式了

笑笑 追問

2024-05-16 10:59

老師，感覺您在這個行業應該比較資深， 一般公司用那種方式啊？

謝謝老師 解答

2024-05-16 11:06

同學您好，老師也沒接觸過網約車這個財務業務，建議是讓他們交勞務報酬或者個體經營

笑笑 追問

2024-05-16 11:13

感謝老師， 但個體經營，您的意思讓司機注冊個體經營戶， 然后增值稅30萬以內免， 個人所得稅10%嗎？

笑笑 追問

2024-05-16 11:14

然后他是不是也能進行個人所得稅匯算清繳？

謝謝老師 解答

2024-05-16 11:14

是的，可以這樣，看看可不可行