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王小山老師

職稱： 中級會計師,初級會計師,稅務師

2024-05-15 16:39

比如境內符合條件的研發費用150萬，委托境外研發100萬，
委托境外研發可以加計扣除的金額
150*2/3=100萬，100*80%=80萬，
80*可以加計扣除的比例

傻傻的百褶裙 追問

2024-05-15 16:45

這樣在 第38 就填寫80吧

傻傻的百褶裙 追問

2024-05-15 16:48

如果沒有委托境內 委托境外的情況？就是100*0.8=80嗎

王小山老師 解答

2024-05-15 16:49

是的，你填寫的是對的

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相關問題討論
你好！你具體是什么問題呢
2023-12-04 17:31:16
你好 ；? ? ? 具體是哪個部門的。 是研發部門發生的嗎？? ?
2022-02-16 12:53:28
你好，可以把問題完整的列出來嗎 如果我無法回答，其他老師也可以看到的
2022-01-30 15:51:47
您好，需要結合題目
2022-07-26 20:33:50
用于企業研發歸入研發范圍的就是了哈，可以加計扣除的哦， 未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，自2021年1月1日起，再按照實際發生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產的，自2021年1月1日起，按照無形資產成本的200%在稅前攤銷。
2022-05-08 23:47:46
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