老師，我這邊有輛車2021年賣的5000，現在稅務局打電話說評估價是45000，需要補增值稅，更改2021年9月的賬，我這邊賬上怎么改，還有企業所得稅匯算清繳怎么操作

小木 追問

2024-05-15 15:53

稅務局說需要更正2021年9月的報表，那只有改賬到在21年9月了，怎么改啊

郭老師 解答

2024-05-15 15:59

你好，那就反結賬修改，借銷售費用4萬
貸固定資產清理4萬，應交稅費，應交增值稅
借固定資產清理4萬，貸營業外收入4萬。

小木 追問

2024-05-15 16:02

需要補交增值稅，怎么做會計分錄，

郭老師 解答

2024-05-15 16:05

借應交稅費應交增值稅銷項，
貸應交稅費查補稅款借應交稅費應交增值稅查補稅款貸銀行存款。

小木 追問

2024-05-15 16:32

你好，那就反結賬修改，借銷售費用4萬
貸固定資產清理4萬，
借固定資產清理4萬，貸營業外收入4萬。
不需要改之前做的那個會計分錄是嗎？還有借銷售費用4萬這個怎么理解

郭老師 解答

2024-05-15 16:34

是的對的，贈送視同銷售

小木 追問

2024-05-15 16:36

那我改2021年的企業所得稅匯算清繳，怎么改啊，銷售費用和營業外支出都是4萬，是不是企業所得稅不需要交了

郭老師 解答

2024-05-15 16:38

在所的稅不需要交增值稅申報表里面的收入修改一下的。

小木 追問

2024-05-15 16:38

而且他這是賣二手車。不是報廢，是不是資產處置損益科目

郭老師 解答

2024-05-15 16:39

企業會計準則的資產處置損益小企業會計準則的營業外收支。

小木 追問

2024-05-15 16:39

這個怎么理解視同銷售，是稅務局查到了，需要補稅

郭老師 解答

2024-05-15 16:40

你好，因為你的處置價格低了呀，不公允，相當于是贈送給對方的。

小木 追問

2024-05-15 16:43

2021年企業多得稅匯算清繳表里面，需要改什么，銷售費用和營業外支出金額嗎？是不是不需要交企業所得稅

郭老師 解答

2024-05-15 16:44

增加營業外收入，增加營銷售費用。

小木 追問

2024-05-15 16:49

就是改下營業外收入和銷售費用。不需要交企業所得稅對嗎

郭老師 解答

2024-05-15 16:49

對的對的，不需要繳納的。

小木 追問

2024-05-15 16:50

老師，會計分錄是我這樣的嗎

郭老師 解答

2024-05-15 16:52

不對，你第一個分路怎么沒有增值稅呀？

小木 追問

2024-05-15 16:53

麻煩你寫個完整的會計分錄給我，感謝

郭老師 解答

2024-05-15 16:54

借銷售費用4萬



貸固定資產清理4萬，


應交稅費，應交增值稅
借固定資產清理4萬，

貸營業外收入4萬。