自產的貨物用于集體福利個人消費進項稅可以抵扣么？

廖君老師

職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師

2024-05-10 21:04

您好，可以抵的，因為也視同銷售交銷項稅

嗚啦啦啦追問

2024-05-10 21:14

謝謝老師，我總是那一塊的進項稅搞不懂～

廖君老師解答

2024-05-10 21:16

您好，這個視同銷售這里確實挺繞的
這個總結您看有沒有用

嗚啦啦啦追問

2024-05-10 21:24

但是，那個不能抵扣進項稅的不是有一個簡易計稅免稅項目集體福利個人消費么？

廖君老師解答

2024-05-10 21:26

您好，不能抵扣進項稅：簡易計稅免稅項目
還有外購的：集體福利個人消費
自制的能抵買的材料，消費時也交增值稅的
原理就是要交銷就能抵進項

嗚啦啦啦追問

2024-05-11 09:38

老師為什么自產的貨物用于個人福利和集體福利一個要算所得稅一個不用算所得稅

廖君老師解答

2024-05-11 09:44

您好，我的理解是個人福利跟公司沒有任何關系了，要稅法上確認收入
集體福利，我們是管理費用等-福利費，這個是公司的費用，又有收入又有費用還有成本結轉，沒有必要了，直接入費用

嗚啦啦啦追問

2024-05-11 20:45

老師這個問題不能追問了，..

一個就是咱們第一季度的所得稅匯算都已經做了，那個期初數都已經出來了，就是用的那個期初數，那到時候改了，我還要去更正一季度的所得那個。一季度的資產表和負債表是吧，因為我進的是一個新公司，我也是第一個月去，剛好遇到這個問題，他季度季度申報表，第一季度是之前會計做的，因為我發現。他的，他取的期初數根本就不是二三年的那個期初數有差異，那天我找了半天就把差異給他找出來了，我就問他為什么期初數和二三年的期末數不一致，他說不用調賬，我也沒搞懂他什么意思。幸好有你了，以后我就直接問吧，謝謝，其實也只是可能前期問題比較多，后期理順了就好了，做后期做過來就那幾個分路吧，哈哈。

老師，我是四月份去的這家公司嘛，然后之前那個會計他又離職了，我就看到他增值稅的進項居然還在，還有，嗯，結轉的時候還有借方余額。和，然后他申報計提的和實際的那個金額繳納的又不一樣，他這種我應該來怎么調比較好啊，比較合法的，我需要合法的就行還。現象局啊，現在在線上余額，他是從2023年九月份就陸陸續續有余額。