老師好：企業所得稅匯算清繳，有2固定資產處置銷售，A損失10萬，B盈利3萬， 需要填：資產損失稅前扣除及納稅調整明細表（A105090）嗎？

絕對yes 追問

2024-05-08 09:29

直接在行次7、8      1資產損失計入本金損益10萬，5資產計算基礎10萬，  6資產損失10萬？

郭老師 解答

2024-05-08 09:30

你好，有處置收入嗎？沒有的話可以這么做的。

絕對yes 追問

2024-05-08 09:37

1：資產損失計入本金損益10萬，3：處置收入（填2萬），5：資產計稅基礎填（計入固定資產清理的金額嗎12萬）， 6資產損失10萬？

郭老師 解答

2024-05-08 09:38

是的，對的，是這么做的。

絕對yes 追問

2024-05-08 09:52

資產處置損失10，單獨在A100000營業外支出列嗎？  ， 還是扣除另一固定資產處置收入3萬，列示7萬

郭老師 解答

2024-05-08 09:54

你好，企業會計準則資產處置損益小。企業會計準則營業外支出。

絕對yes 追問

2024-05-08 10:10

企業會計準則，  在營業外支出10，營業外收入3   分別填，

郭老師 解答

2024-05-08 10:10

營業外收入不用填寫105090這個表格，在營業外收入主表里面填寫就行。

絕對yes 追問

2024-05-08 10:46

老師最后一個問題，企業虧損A106000表，2：當年境內所得填負數嗎？8、9、12都填負數嗎？

郭老師 解答

2024-05-08 10:49

你好，第一列填寫復數就是你調整之后的利潤。八九填寫復數。12行是一個正數。

絕對yes 追問

2024-05-08 11:03

謝謝老師耐心指導

郭老師 解答

2024-05-08 11:05

不用客氣，工作愉快。