有40萬存貨庫齡時間太長了 ，也用不到了 ，怎么處理掉？？采用報廢處理和計提40萬減值準備相比，哪個更好。我們公司是負利潤，增值稅也是留底的。

溫柔以待 追問

2024-05-07 13:09

但是報廢要做進項稅額轉出啊

apple老師 解答

2024-05-07 13:13

進項稅轉出，再怎么多，
也沒有直接計提 存貨跌價準備金額大 。
更何況，這個進項稅額 也可以抵扣所得稅的，

溫柔以待 追問

2024-05-07 13:19

但是我們利潤負的很大很大的那種

apple老師 解答

2024-05-07 13:22

主要是 
1）做賬的方式，就是這種  借貸 必相等的模式， 不是這邊多就是那邊多
2）稅法又規定的這么細
3）如果又實在變賣不掉的話，


那就不處理，一直掛賬。
負得很大， 稅局都沒找，所以， 多40萬元庫存， 也沒有什么問題。

溫柔以待 追問

2024-05-07 13:23

肯定不需要交企業所得稅   ，這樣是不是做存貨跌價準備更合適

apple老師 解答

2024-05-07 13:34

對的，這兩種方法比較的話，
按照目前的狀況的話，計提存貨跌價準備   可能合適一點
因為，除了進項稅不轉出外，   財報的利潤表還是受影響的，會 負的更多


另外，
存貨跌價準備，公司里有制度的 話，就按照制度進行賬務處理

溫柔以待 追問

2024-05-07 13:41

除了跌價準備和報廢 還有別的方法嗎？

apple老師 解答

2024-05-07 13:45

同學你好，目前為止，沒有， 沒人要，都當廢品 直接賣掉了，