老師你好，我想問一下之前收租沒有開發(fā)票的，申報增值稅的時候是申報了的，做了未開票收入，繳了稅，現(xiàn)在退回去了，我是不是應(yīng)該做之前收入的相反分錄？本來是借銀存，貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模納稅人的，現(xiàn)在是借主營業(yè)務(wù)收入借應(yīng)交稅費，貸銀行存款，然后，應(yīng)交稅費就轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出？借營業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費？

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2024-05-07 10:22

你好，同學

現(xiàn)在退回去了，是應(yīng)該做之前收入的相反分錄
借主營業(yè)務(wù)收入借應(yīng)交稅費，貸銀行存款，

奇異果追問

2024-05-07 10:25

謝謝老師的回答，就是做相反分錄就好了是嗎？那應(yīng)交稅費要結(jié)轉(zhuǎn)出去嗎？因為現(xiàn)在我們是一般納稅人了，之前是小規(guī)模納稅人的時候收的租

冉老師解答

2024-05-07 10:27

就是做相反分錄就好了

冉老師解答

2024-05-07 10:27

應(yīng)交稅費要結(jié)轉(zhuǎn)出去嗎？因為現(xiàn)在我們是一般納稅人了，之前是小規(guī)模納稅人的時候收的租

看一下應(yīng)交稅費有沒有余額，做完分錄，有余額的話，結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支

奇異果追問

2024-05-07 10:32

要是現(xiàn)在做相反分錄的話，是有余額的，因為1月份月末應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-小規(guī)模納稅人已經(jīng)清零了，那現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支的話，我2024年企稅匯算清繳的時候是不是需要納稅調(diào)減

冉老師解答

2024-05-07 10:34

2024年企稅匯算清繳的時候是需要納稅調(diào)減

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