我們公司2021年以176000元處置了一輛車，增值稅22880元，處置的時候顯示車輛原值：234513。27元，累計折舊是211061。94元，處理這輛車應該怎么處理這筆業務

暖暖的陽光 追問

2024-05-05 15:55

1、借：銀行存款  198880
       貸：固定資產清理    176000
           應交稅費-應交增值稅-銷   228880

2 、借：固定資產清理   23451.33
     累計折舊：211061.94
貸：固定資產：234513.27
3、借 固定資產清理   152548.67
          貸  其他業務收入：  152548.67
4、借：固定資產清理：23451.33
   貸：其他業務收入：23451.33

當時處理這筆業務是這樣處理的，這樣做可以嗎

小菲老師 解答

2024-05-05 15:56

3、借 固定資產清理 152548.67
貸 其他業務收入： 152548.67
4、借：固定資產清理：23451.33
貸：其他業務收入：23451.33


你這兩筆是什么？

暖暖的陽光 追問

2024-05-05 15:57

這是之前會計處理的，感覺就不對，也不知道哪里不對

小菲老師 解答

2024-05-05 15:58

同學，你好


3、借 固定資產清理 152548.67
貸 其他業務收入： 152548.67
4、借：固定資產清理：23451.33
貸：其他業務收入：23451.33
這個感覺不對

暖暖的陽光 追問

2024-05-05 16:00

這筆業務正確的應該怎么處理，按您第一次說的那樣處理嗎

小菲老師 解答

2024-05-05 16:01

同學，你好
按照我第一次說的那樣處理

暖暖的陽光 追問

2024-05-05 16:01

還有交稅應該怎么交，除了繳22880的增值稅外，還需要交什么 稅

小菲老師 解答

2024-05-05 16:02

同學，你好
不需要交其他稅了

暖暖的陽光 追問

2024-05-05 16:05

借：固定資產清理   23451.33
累計折舊211061.94
貸：固定資產234513.27


借：銀行存款  198880
貸：固定資產清理  23451.33
   應交稅費-應交增值稅-銷   22880
    資產處置損益   152548.67

暖暖的陽光 追問

2024-05-05 16:06

是不是這樣做這一筆業務，那這個損益還用交企業所得稅嗎

小菲老師 解答

2024-05-05 16:07

同學，你好
嗯嗯，是的

暖暖的陽光 追問

2024-05-05 16:08

是不是需要按176000交企業所得稅，這樣做還感覺少點什么

小菲老師 解答

2024-05-05 16:09

同學，你好
企業所得稅要看整個企業的盈利狀況

暖暖的陽光 追問

2024-05-05 16:10

之前年度調整過來的業務，之前年度已經完了，補稅要按這個收入的基數去補，麻煩您給我說詳細一些好嗎

小菲老師 解答

2024-05-05 16:12

同學，你好
資產處置損益 152548.67

按照這個繳納所得稅

暖暖的陽光 追問

2024-05-05 16:15

增值稅是按176000交的，不一樣的基數繳納嗎，你能給我說詳細一下嗎，

小菲老師 解答

2024-05-05 16:17

增值稅是根據銷售的金額繳納

所得稅是根據盈利的金額繳納