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meizi老師

職稱： 中級會計師

2024-04-30 15:42

你好； 需要有銷售合同 以及你們的收款回單和發票；是的；做固定資產清理科目處理；比如1、將需要出售固定資產及其轉入固定資產清理：

借：固定資產清理

累計折舊

貸：固定資產

2、銷售固定資產：

借：銀行存款

貸：固定資產清理

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

3、結轉固定資產清理科目余額至資產處置收益：

借：固定資產清理

貸：資產處置收益

注：若處置未獲得收入，則做反分錄(即借方為資產處置收益，貸方為固定資產清理)

曲不凡 追問

2024-04-30 15:47

我們這個辦公樓里有個食堂，在攤銷，那賣掉了，攤銷分錄怎么做呢

meizi老師 解答

2024-04-30 15:55

你攤銷計入啥科目的

曲不凡 追問

2024-04-30 15:57

老師，先問下，固定資產清理，折舊的時候，是原值減去預計凈殘值在折舊，還是用原值折舊

meizi老師 解答

2024-04-30 15:59

做清理科目的時候，借方是累計折舊的金額

曲不凡 追問

2024-04-30 16:31

固定資產科目，借方是10 貸方20  余額在貸方，結轉的時候，余額轉到借方，貸方計入營業外收入嗎

meizi老師 解答

2024-04-30 16:59

要走固定資產清理轉資產處置損益科目，不是營業外收入

曲不凡 追問

2024-04-30 17:02

借方：固定資產清理，貸方：資產處置損益 就介紹了是吧

meizi老師 解答

2024-04-30 17:05

是的，就這樣，月末把資產處置損益科目結轉到本年利潤去

曲不凡 追問

2024-04-30 17:05

老師，固定資產食堂，是計入借方其他業務支出-攤銷，貸方：長期待攤費用

meizi老師 解答

2024-04-30 17:11

你好，你們這個食堂是員工食堂還是啥類型的公司，我看看要不要計入這個科目

曲不凡 追問

2024-04-30 17:24

就是出售的辦公樓，里面的食堂，裝修費

meizi老師 解答

2024-04-30 22:18

那可以這樣來走科目

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相關問題討論
同學你好，這個是需要的，等于說是處置固定資產，這個要進入固定資產清理。
2022-09-24 12:39:30
學員您好，是的，對的
2022-09-24 12:51:03
因為資產負債表沒有專門的固定資產清理項目填列，而是借方余額填在固定資產
2022-04-24 16:29:21
同學你好，這個如果有余額要填的
2022-04-07 09:22:19
對的，是的，是這么做的。
2022-10-12 17:59:21
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