適用小企業會計準則的，如果涉及到以前年度損益的，是直接做在當年收入成本費用里面，需要用到以前年度損益調整這個科目嗎

尹四月 追問

2024-04-29 08:54

舉個例子哦，那就是說，如果有以前年度開票的收入，就做：借：應收賬款   貸：利潤分配-未分配利潤
是這樣嗎

家權老師 解答

2024-04-29 08:55

還需要計算增值稅的，需要補交

尹四月 追問

2024-04-29 08:57

借：應收賬款 
  貸：利潤分配-未分配利潤
        應交稅費-應交增值稅
是這樣嗎，成本的話就做
借：主營業務成本/管理費用
      應交稅費-進項稅金
  貸：利潤分配-未分配利潤

家權老師 解答

2024-04-29 08:58

是的，就是那樣做的哈

尹四月 追問

2024-04-29 08:59

嗯嗯我還有個疑問哦，就是關于應交稅費這個科目，年底是不是可以一次性都反寫清0，這樣年初數據好看一點

家權老師 解答

2024-04-29 09:02

不需要結轉平的，正確申報增值稅就是了

尹四月 追問

2024-04-29 09:20

好的，還問下哦，專票的燃油費300塊錢，稅金34.51，只要入200塊錢，是不是成本費用入200-34.51，整張發票稅金入賬，差額擠到費用里面去

家權老師 解答

2024-04-29 09:21

是的，就是那樣處理的

尹四月 追問

2024-04-29 09:28

嗯嗯還有個問題，我們公司公車有10輛不止，每個車子每年都要交車險，每年交保險的時候還要交車輛購置稅嗎

家權老師 解答

2024-04-29 09:30

是交車船稅不車購稅

尹四月 追問

2024-04-29 09:31

每年交保險的時候還要交車船稅呢，稅基和稅率是啥呢

家權老師 解答

2024-04-29 09:34

車船是按排量交稅，排量不同金額不同