請問 公司注銷時，仍有部分存貨，還有進項稅留抵，怎么處理？

會計小白998181 追問

2024-04-27 19:50

按未開票收入申報增值稅嗎？

劉艷紅老師 解答

2024-04-27 19:51

是的，就是這樣的哦

會計小白998181 追問

2024-04-27 19:53

公司注銷時  其他應付款  預收賬款 應付賬款  還有余額  是否轉入營業外收入？其他應收款 應收賬款 預付賬款 是否轉入營業外支出？

劉艷紅老師 解答

2024-04-27 19:55

是的，這些都要做平的

會計小白998181 追問

2024-04-27 19:59

注銷時  會計分錄：借 主營業務成本  貸 存貨    借什么  貸 主營業務收入呢？

會計小白998181 追問

2024-04-27 20:00

視同銷售 不用做會計分錄？

劉艷紅老師 解答

2024-04-27 20:01

借：應收賬款 
貸：主營業務收入 
應交稅費

會計小白998181 追問

2024-04-27 23:18

老師  注銷時 存貨余額 視同銷售，同時結轉為成本，那么 假如不考慮稅金及附加，所得稅不受影響  而增值稅受影響（可能多交），對吧？

劉艷紅老師 解答

2024-04-28 10:10

還有利潤也會增加，要交企業所得稅

會計小白998181 追問

2024-04-28 16:23

收入 成本同時增加（存貨余額），怎么影響利潤呢？假如不考慮其他科目。

劉艷紅老師 解答

2024-04-28 16:24

你們的成本前面沒有做賬的，是吧

劉艷紅老師 解答

2024-04-28 16:24

如果做的賬是平的，就不會產生利潤