老師，這題的解題思路是什么？

廖君老師 解答

2024-04-27 07:50

您好，題眼就是其他權益工具投資公允價值變動計入其他綜合收益，確認的遞延所得稅對應其他綜合收益（不影響所得稅費用）

投資性房地產和交易性金融資產公允價值變動影響損益，產生的暫時性差異確認的遞延所得稅對應所得稅費用；其他權益工具投資公允價值變動計入其他綜合收益，確認的遞延所得稅對應其他綜合收益（不影響所得稅費用），所以應確認對應所得稅費用的遞延所得稅負債=(1000+2000)×25％=750(萬元)，所得稅費用=1500+750=2250