老師 麻煩問下 出口業務如果有中間人，我們公司收貨款全額收，然后再支付給境外中間人貨款一定比例的傭金，這個能實現嗎？如果可以，稅務上需要哪些憑證把支付的傭金作為成本扣除，確認收入還是按報關單FOB直接確認嗎？

王璐璐老師 解答

2024-04-24 16:51

確認收入按照報關單的數據來哈

嗚啦啦啦 追問

2024-04-24 16:55

簽合同時直接寫明怎么計算傭金，按計算出來的傭金金額申報個稅是吧？賬單是指什么呢？

王璐璐老師 解答

2024-04-24 17:19

你好  簽合同時直接寫明怎么計算傭金，按計算出來的傭金金額申報個稅是吧？--是的  賬單是指什么呢？----就是對方向你收傭金的明細單哈

嗚啦啦啦 追問

2024-04-24 17:20

好的多謝老師，那這種交所得稅屬于非居民企業或者非居民個人那種嗎？

王璐璐老師 解答

2024-04-24 17:23

你好  那這種交所得稅屬于非居民企業或者非居民個人那種嗎？---是的

王璐璐老師 解答

2024-04-24 20:21

加油，等你的好評哦

嗚啦啦啦 追問

2024-04-25 09:53

老師這個需要代繳所得稅對應稅收文件號可以告訴我下嗎？想看看全文

王璐璐老師 解答

2024-04-25 10:31

你好  這個你看下的 《企業所得稅法實施條例》第七條規定，企業所得稅法第三條所稱來源于中國境內、境外的所得，按照以下原則確定：
提供勞務所得，按照勞務發生地確定。根據以上規定，如果該境外公司的服務發生地在境外，按上述原則，按勞務發生地確定屬于境外所得，如果該公司屬于《企業所得稅法》第三條第三款規定的非居民：“非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅。”其來源于境外所得不需要代扣代繳企業所得稅。

王璐璐老師 解答

2024-04-25 11:38

加油，等你的好評哦