送心意

萌萌老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師

2024-04-23 10:25

同學你好!對于一般納稅人來說,如果其有項勞務合同包工包料,確實有可能選擇采用簡易計稅方法,并開具3個點的勞務發票。

關于材料部分是否可以直接結轉13個點的采購進項,這通常取決于具體的稅收規定和合同約定。在一般情況下,納稅人需要按照稅收法規的規定,對采購的材料進行正確的稅務處理。如果采購的材料符合稅收法規的規定,納稅人可以將其納入進項稅額中,并按照相應的稅率進行抵扣。

優雅的柚子 追問

2024-04-23 10:36

稅額暫不在這個包工包料的勞務中抵扣。

但是成本是包工包料的合同中使用的,所以只結轉成本不抵扣稅額。

而且稅法規定三個點的簡易計稅也不能抵扣

優雅的柚子 追問

2024-04-23 10:43

三個點的簡易計稅準備成本結轉以下兩項
成本包含勞務用工。
包工包料采購的材料。(13點稅額,但不抵扣)  這樣合理嗎

萌萌老師 解答

2024-04-23 12:19

如果決定不抵扣13%的稅額,那么在成本結轉時,將這些材料的采購成本全額計入相關成本科目

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相關問題討論
你好?公司開具勞務發票稅率是 9 簡易計稅是? 3?
2022-03-22 13:45:48
你好;? ? ?你們是包工包料的話;? ?是的;? 要參考這個比例來的??
2023-02-21 11:02:18
同學你好!對于一般納稅人來說,如果其有項勞務合同包工包料,確實有可能選擇采用簡易計稅方法,并開具3個點的勞務發票。 關于材料部分是否可以直接結轉13個點的采購進項,這通常取決于具體的稅收規定和合同約定。在一般情況下,納稅人需要按照稅收法規的規定,對采購的材料進行正確的稅務處理。如果采購的材料符合稅收法規的規定,納稅人可以將其納入進項稅額中,并按照相應的稅率進行抵扣。
2024-04-23 10:25:43
您好!可以是6%或者3%的了
2022-03-22 15:35:53
您好 建筑類一般計稅工程,一般納稅人分包勞務資質開增值稅專用發票,總包能抵扣
2022-04-12 09:47:44
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