老師，計提工資與實發工資的差額要不要每個月都做一張憑證調整的呀？如果上一年沒做調整，現在需要做嗎

微信用戶 追問

2024-04-19 11:34

老師，現在是不是做一筆沖減管理費用-工資的分錄，然后匯算清繳付所得稅費用的憑證呀
現在做上一年的差額，還能用管理費用-工資的分錄嗎？

郭老師 解答

2024-04-19 11:35

你好，如果你是多計提了，用利潤分配，未分配納稅調增。

微信用戶 追問

2024-04-19 11:51

調增，只做借：利潤分配-未分配    貸：應交稅費-應交所得稅     借：應交稅費-應交所得稅   貸：銀行存款
其他都不用做，是這樣嗎？

郭老師 解答

2024-04-19 11:52

借應付職工薪酬工資，
貸利潤分配未分配利潤。

郭老師 解答

2024-04-19 11:53

這需要紅沖。這個是宏沖的。