老師 如果平時確認出口收入時按銀行實到金額確認的，境外扣掉的手續費這部分少確認的收入在匯算清繳的時候填在調整明細表哪一項下？境外扣掉的手續費調增需要填在調整明細表哪一項下？

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2024-04-18 17:08

我們是小企業會計準則  可以不填報A101010那個表  還能填報在其他地方嗎？

廖君老師 解答

2024-04-18 17:10

哦哦，那我們直接填在主表里
小微企業匯算清繳，提示小微企業不用填報一般企業收入、成本、期間費用、明細表，但是我們企業有發生額，是不是直接在主表中A100000直接填寫數據就可以啦，因為不涉及納稅調整

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2024-04-18 17:11

填在這項下  那我們不需要填報A105060這個表吧？我們不是保險企業

廖君老師 解答

2024-04-18 17:14

哦哦，這個不秀填的，咱不是保險行業

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2024-04-18 17:16

那我們這個實質是屬于主營業務收入調增額

廖君老師 解答

2024-04-18 17:19

哦哦，那我們把調整后（比利潤表多的）收入填在主表申報就可以了。

微信用戶 追問

2024-04-18 17:20

填在主營業務收入那項嗎？老師

廖君老師 解答

2024-04-18 17:23

您好，是的哦，就是填在主表里

微信用戶 追問

2024-04-18 17:57

老師那我們這情況賬上怎么處理呢？涉及到以前期間的都是損益科目

微信用戶 追問

2024-04-18 17:58

借貸方都計入未分配利潤科目嗎？

廖君老師 解答

2024-04-18 17:59

您好，我們在24年賬里把這些收入補上，把正確的分錄寫好，然后用  未分配利潤  代替損益科目，這樣不會亂了，我就是用這種最笨的方法

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2024-04-18 20:07

老師因為這種導致的企業所得稅稅申報表有小誤差，有必要逐年去更正申報表嗎？我們從2021年開始交所得稅，以前是虧損的，而且以前收匯次數一年也沒幾筆

廖君老師 解答

2024-04-18 20:09

哦哦，那金額不大我們去年在23年調整問題不大

微信用戶 追問

2024-04-18 20:23

只調整23年的少記手續費還是以前年份的都算在23年，以前年度的不用更正了嗎？

廖君老師 解答

2024-04-18 20:28

您好，是的，您說金額不大，就幾筆，稅務就是查也不是不講道理的，現在小微企業還不追溯呢
2013年新生效的是《小企業會計準則》該準則按未來適用法，取消以前年度損益調整科目，發生的相關業務直接計在當期損益。 比如補交所得稅，借：所得稅 貸：應交稅費-應交所得稅就可以了
按未來適用法，不追溯調整

微信用戶 追問

2024-04-18 21:00

那小企業會計準則下，增值稅應稅收入小金額誤差也適用未來適用法，不追溯調整嗎？

廖君老師 解答

2024-04-18 21:01

您好，是的，文件 是這么寫的，小小的金額不會起波浪

微信用戶 追問

2024-04-18 21:12

以前我記得小企業會計準則是有這種說法，今年我們遇到這情況了，也及時找相關部門確認了誰可以在當期處理，不用追溯往期更正，但是退稅的時候又不給過，最后還是更正往期處理的，當期處理和更正往期處理就少了不足五元滯納金

微信用戶 追問

2024-04-18 21:14

我把確認經過和稅管員說，人家問我有沒有證據證明找相關部門確認過可以當期處理，沒有證據沒辦法認可

微信用戶 追問

2024-04-18 21:15

感覺今年稅務真的異常較真

廖君老師 解答

2024-04-18 21:17

您好，確實是這樣，最終都是他們說了算，我們企業只能照做，不能讓他們生氣了，怕查賬

微信用戶 追問

2024-04-18 21:22

唉，主要為這事還給我們扣了信用分，這個還能修復嗎？稅務找我們要資料的時候已經在當期扣繳了稅款，更正錯誤，又退回來，更正往期重新交的稅和幾元滯納金

微信用戶 追問

2024-04-18 21:24

應該也算及時糾正錯誤了吧？

廖君老師 解答

2024-04-18 21:29

您好，只能是以后期間我們按時申報來修復，
不過這個本來也是要更正錯誤 當期