老師，去年漏提一筆分錄，今年補提，這個分錄要怎么寫？是小企業會計準則

西紅柿 追問

2024-04-17 16:26

忘了去年還有一筆折舊500元，要補提分錄，這個分錄咋補提的呀？是不是有兩筆，1.借：利潤 分配-未分配利潤 500，貸：累計折舊   500    2. 所得稅    借：應交稅費-應交企業所得稅  500*5%   貸：利潤分配-未分配利潤  500*5%，老師，幫看看這兩個分錄及金額這么寫對嗎？

東老師 解答

2024-04-17 16:26

對，沒錯，就是這個這么做的。

西紅柿 追問

2024-04-17 16:36

老師，這筆影響的所得稅是在今年第一季度去調減嗎？還是等到匯算清繳的時候，再做調減呀？

東老師 解答

2024-04-17 16:36

等會算清繳的時候再操作就可以。

西紅柿 追問

2024-04-17 16:42

老師，那意思是現在只做補提第一筆分錄，第二筆分錄（借：應交稅費-應交所得稅   貸：利潤分配-未分配利潤）是不用做了吧，等匯算清繳的時候再做分錄？

東老師 解答

2024-04-17 16:45

對，沒錯的，就是這個意思。