用于加工13%稅率的貨物可以加扣1%。公式是這樣嗎？可抵進項稅額=耗用農產品數量x平均購買單價/(1+適用稅率)*（適用稅率+1%）

芣説芣想芣惦汜 追問

2024-04-17 09:16

不構成貨物實體下面這個我應該如何理解，可以舉個例子不？

廖君老師 解答

2024-04-17 09:24

您好，包裝物、輔助材料、燃料、低值易耗品它們就是農產品,但是它們不構成貨物實體

芣説芣想芣惦汜 追問

2024-04-17 10:07

不構成貨物主體，用于加工13%稅率的貨物可以加扣1%。可抵進項稅額=耗用農產品數量x平均購買單價/(1 +9%)*（9%+ 1%）是這樣算嗎？

廖君老師 解答

2024-04-17 10:10

您好，是的，是這么計算的哦

芣説芣想芣惦汜 追問

2024-04-17 10:23

那這個基礎會不會有這一種情況。購進兩個農產品A，B生產13%，A是主體。B只是有輔助作用。A可抵進項稅額=當期農產品耗用數量x平均購買單價x13%/(1+13%),B可抵進項稅額=耗用農產品數量x平均購買單價/(1+9%)*(1+9%)

廖君老師 解答

2024-04-17 10:27

您好，理論上會有的，但考試不會考得這么復雜化

芣説芣想芣惦汜 追問

2024-04-17 10:29

可以舉個例子不？我對實務不清楚。我是為了實務才考證

廖君老師 解答

2024-04-17 10:33

您好，用農產品木材B生產面包盒子,用小麥A生產面包， 這個只是理論，工作中不會出現，因為盒子肯定是包買的，單獨自已生產盒子不合算