老師 為什么應交稅費的負數越來越多啊

微信用戶 追問

2024-04-16 20:27

沒有預繳 也沒有留底

鄒老師 解答

2024-04-16 20:27

你好，沒有預繳， 也沒有留底，那應交稅費不應當是負數啊

微信用戶 追問

2024-04-16 20:33

老師 你看一下分錄這么寫是對的嗎

鄒老師 解答

2024-04-16 20:34

你好，計提附加稅，繳納增值稅和附加稅，是這樣做分錄的 

微信用戶 追問

2024-04-16 20:35

那到底是什么問題導致應交稅費的負數越來越大呢

鄒老師 解答

2024-04-16 20:37

你好，你提供的分錄沒問題，不會導致  應交稅費負數越來越大
應交稅費負數越來越大，通常就是 預繳了稅款或者有稅額留底。
正常計提和繳納，是不會導致 應交稅費負數的 

微信用戶 追問

2024-04-16 20:45

有什么辦法可以找出原因嗎

鄒老師 解答

2024-04-16 20:46

你好，看應交稅費的賬簿，就可以查明其中原因的 

微信用戶 追問

2024-04-16 20:58

老師 能看下是什么問題嗎 銷項那一欄是因為2022年的分錄錯了

鄒老師 解答

2024-04-16 20:59

你好，你這里怎么沒有銷項稅額，進項稅額發生額呢？ 

微信用戶 追問

2024-04-16 21:03

沒有進項 所以說銷項的分錄是錯的

鄒老師 解答

2024-04-16 21:04

你好，這里根本沒有看到你寫的銷項稅額貸方發生額啊

微信用戶 追問

2024-04-16 21:13

分錄寫錯了 用錯了科目 而且沒有計提附加稅

鄒老師 解答

2024-04-16 21:15

你好，請看箭頭指向的地方。
用錯了科目，就需要更正。
沒有計提附加稅，就需要補計提。

微信用戶 追問

2024-04-16 21:22

箭頭指向的地方沒看明白 錯的分錄是2022年的 怎么更正和補計提呢

鄒老師 解答

2024-04-16 21:23

你好，箭頭指向的地方，沒有看到銷項稅額的發生額。（比如有進項，而沒有銷項，這個就是導致負數的原因）
錯的分錄是2022年的，調整增值稅明細的分錄是
借：應交稅費—未交增值稅，貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
補計提附加稅的分錄是
借：以前年度損益調整—稅金及附加，貸：應交稅費—附加稅 

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2024-04-16 21:28

調整分錄記在2023年12月份可以嗎

鄒老師 解答

2024-04-16 21:28

你好，現在發現錯誤，調整分錄是做到現在才是的