老師好，我公司是旅游行業小規模納稅人，本月開錯一張發票，普票開成了專票 金額是15460，普票合計是201512.29 成本是192022.99 這個報稅怎么填啊

situ 追問

2024-04-16 15:21

是的   這張專門我3月份開的  在四月份已經紅沖了

郭老師 解答

2024-04-16 15:21

你好，這個收入的價稅合計填寫到第5列，成本填寫到第2列和第3列。

situ 追問

2024-04-16 15:22

在第一季度開具了專票 是不是要交稅啊

郭老師 解答

2024-04-16 15:23

是的，對的，需要正常交稅的，只交差額的那一部分。

situ 追問

2024-04-16 15:24

我是小規模的，填第五列嗎

郭老師 解答

2024-04-16 15:30

對的是的，需要填寫的呀，這里是附表1，你附列資料1，你看清楚了。

situ 追問

2024-04-16 15:36

這個我是這樣填的，就是主表不會填

郭老師 解答

2024-04-16 15:38

主表自動取數專片在第一行和第二行里面，按照差額之后的金額除以1.01。

situ 追問

2024-04-16 16:15

老師好，如果從銀聯刷卡到公司公帳，中間的手續費需要銀聯中介公司開手續費發票入賬嗎

郭老師 解答

2024-04-16 16:18

對的是的，需要有發票，沒有發票不也能抵扣