以前年度損益在利潤表中如何填報？

JNJC 追問

2018-04-12 21:33

若有以前年度損益不在利潤表中列示，那么資產負債表與利潤表的勾稽關系不就不對了嗎？

江老師 解答

2018-04-12 21:38

應該是利潤及利潤分配表中的列示，這個不是資產負債表與利潤表勾稽關系不對，是資產負債表與利潤及利潤分配表的勾稽關系一致

JNJC 追問

2018-04-12 21:42

那么以前年度所以調整該在利潤表中如何反映？

江老師 解答

2018-04-12 21:44

一、主營業務收入
    減：主營業務成本
        主營業務稅金及附加
二、主營業務利潤
    加：其他業務利潤
    減：營業費用
        管理費用
        財務費用
    資產減值損失
三、營業利潤
    加：投資收益
        補貼收入
        營業外收入
    減：營業外支出
四、利潤總額
    減：所得稅
五、凈利潤（虧損“ -”號填列）
    加：年初未分配利潤
    減：以前年度損益調整
六：未分配利潤

JNJC 追問

2018-04-12 21:46

若稅局提供的利潤表格式無以前年度損益項，該如何填報？

江老師 解答

2018-04-12 21:49

這個不填以前年度損益，稅務的表樣中無，稅務只認可本年數據，不認可以前年度損益數據

JNJC 追問

2018-04-12 21:54

那么不會有上傳稅務的利潤表與資產負債表勾稽關系不對的問題嗎？

江老師 解答

2018-04-12 21:55

存在這個問題，因為是以前年度損益調整導致的差異

JNJC 追問

2018-04-12 22:05

這么填報稅務認可嗎？

江老師 解答

2018-04-13 09:36

稅務是認可以，因為是以前年度損益調整導致的數據不一致