老師您好，我本期利潤是24240.09 上期虧損4693.27 在企業所得稅是按（24240.09-4693.27）=19546.82*0.25=4886.71（因是小微企業）實際繳納企業所得稅 4886.71*0.2=977.35 這一系列會計分錄怎么做

dadou 追問

2024-04-15 12:56

我這些不同的數字體現在什么分錄里呢

東老師 解答

2024-04-15 12:56

減免的不需要體現  直接按照實際繳納的做賬就成了

dadou 追問

2024-04-15 12:57

我按24240.09**0.25 我計提的所得稅是6060

東老師 解答

2024-04-15 12:57

那就需要相反的 借所得稅費用 負數貸應交稅費（減免的20%的企業所得稅）負數

dadou 追問

2024-04-15 13:04

我的本期利潤是24240.09 上期虧損是4693.27 本期是按（24240.09-4693.27=19546.82（計稅依據）這個怎么做分錄呢

東老師 解答

2024-04-15 13:04

這個是彌補虧損，這個是不需要做賬的

dadou 追問

2024-04-15 13:57

老師不好意思，打擾了，我本期的利潤24240.09 是收入-成本-費用-稅費（6060）得到的 要是所得稅是實際繳納977 ，我多提的5080怎么到我的利潤里呢

東老師 解答

2024-04-15 13:59

按照你計提的時候做相反的會計分錄來就行了。