老師，請教一下一般納稅人的增值稅賬務處理問題

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2024-04-15 11:50

老師，您看我這個步驟對嗎第一步（第一張憑證）進項認證 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
第二步（第二張憑證）結轉銷項 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額   
                              貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅    
                             借：應交稅費-交增值稅-轉出未交增值稅
                               貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額     
第三步（第三張憑證）轉出未交增值稅 借：應交稅費-交增值稅-轉出未交增值
                                     貸：應交稅費-未交增值稅
第四步（第四張憑證）計提附加稅 借：稅金及附加-印花稅/城建稅/水利基金/地方教育費附加/教育費附加
                                 貸：應交稅費-應交印花稅/城建稅/水利基金/地方教育費附加/教育費附加 
第五步（第五張憑證）計提企業所得稅  借：所得稅費用
                                      貸：應交稅費-應交所得稅

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2024-04-15 12:04

老師，您幫我看一下順序和分錄對嗎？

家權老師 解答

2024-04-15 12:08

計算交增值稅不需要你那么麻煩，直接按我說的步驟計算個結轉。其他計提附加和所得稅沒錯

微信用戶 追問

2024-04-15 12:10

老師，您的意思是這一個步驟不需要對嗎？第二步（第二張憑證）結轉銷項 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額   
                              貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅    
                             借：應交稅費-交增值稅-轉出未交增值稅
                               貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額

家權老師 解答

2024-04-15 12:20

不需要那么麻煩的，直接我寫的思路做

微信用戶 追問

2024-04-15 16:26

老師，這些憑證后面的附件是什么，好像沒有原始憑證

家權老師 解答

2024-04-15 16:30

直接寫個計算增值稅的公式附在后邊

微信用戶 追問

2024-04-15 16:33

老師，您的意思是自己自制的一個原始憑證，就是做個計算的表對嗎

家權老師 解答

2024-04-15 16:35

是的，就是那個意思的哈

微信用戶 追問

2024-04-15 16:36

老師，那需要在稅務數字賬戶里打印增值稅勾選的統計表作附件嗎

家權老師 解答

2024-04-15 16:39

那個統計表跟增值稅申報表存檔。作為附件也行

微信用戶 追問

2024-04-15 16:44

老師，請問這個勾選統計的明細表在哪里，我沒找到

家權老師 解答

2024-04-15 16:48

在數字賬戶-勾選平臺的統計確認

微信用戶 追問

2024-04-15 16:52

老師，是不是只能找到匯總的統計到，不能找到勾選的明細發票的明細表對嗎

家權老師 解答

2024-04-15 16:54

你在勾選確認的時候可以下載勾選明細的

微信用戶 追問

2024-04-15 16:57

老師，現在跨月了還能打印出發票明細勾選表嗎

家權老師 解答

2024-04-15 17:01

進去查來看看了哈

微信用戶 追問

2024-04-15 18:45

老師，第二步驟的結轉銷項在實際工作中是一月結轉一次還是一年結轉一次？

家權老師 解答

2024-04-15 19:39

不需要把進項稅和銷項稅的余額結轉平的，正確申報增值稅就行了

微信用戶 追問

2024-04-15 20:28

老師，那這個銷項和進項一般需要在什么時候結平，是的終結一次，還是季末結一次呢？

家權老師 解答

2024-04-15 20:32

都說了哈，不需要結轉平的。達到正確申報增值稅的目的就行了。只有犯強迫癥的人才會沒事干去把它們結轉平。費了好大勁，反而把自己整懵圈

家權老師 解答

2024-04-15 20:33

正確申報了增值稅就是了，不要管他們是否余額平