開票方是個體工商戶小規模，經營范圍如圖，開票時開的稅率為3%的專票，請問收票方是餐飲公司一般納稅人，可以按9%計算抵扣嗎？

無憂無慮 追問

2024-04-12 16:33

啊，去年按9個點抵扣錯了，要怎么處理呢？

venus老師 解答

2024-04-12 16:37

只能去更正申報，同學

無憂無慮 追問

2024-04-12 16:51

是先去更正申報，再來調賬嗎？這個還會影響報表數據，然后也要做更正申報吧？

venus老師 解答

2024-04-12 16:54

你好，同學，是這樣的

無憂無慮 追問

2024-04-12 16:57

在稅務系統勾選專票的時候，如圖“從小規模處購進的3%農產品專票”，以及那個“溫馨提示\\"，這種情況餐飲公司一般納稅人也不可以按票面金額*9%的稅率抵扣進項嗎

venus老師 解答

2024-04-12 17:01

你好，同學，自產自銷農產品是可以按9個點抵扣

無憂無慮 追問

2024-04-12 17:06

如何辨別開票方開具的發票是自產自銷農產品呢？稅務系統提示的”從小規模處購進的3%農產品專票”就是個體工商戶小規模開過來的，經營范圍如圖所示。

venus老師 解答

2024-04-12 17:07

你們是一般納稅人可以按9個點抵扣

無憂無慮 追問

2024-04-12 17:12

好的，也就是之前的不用去做更正申報了，對吧

venus老師 解答

2024-04-12 17:15

對的，同學，是這樣的