我公司主要銷售機械設備，但經營范圍也有提供技術咨詢服務?，FA公司委托我司設計一套機械設備圖紙，合同金額為10萬元。我司設計過程中，向B公司購買一套圖紙，金額為2萬元，B公司已開具技術服務發票。請問這2萬元發票該如何做賬？

甜美的夏天 追問

2024-04-11 13:58

我司如購買設備，一般做賬如下：
收到發票時，借：庫存商品，貸：應付賬款
支付采購款時，借：應付賬款，貸：銀行存款
月底結轉，借：主營業務成本   貸：庫存商品
這個技術咨詢服務應該是其他業務吧，直接借記其他業務成本，不需要先記某個科目，月底再結轉到其他業務成本嗎

小菲老師 解答

2024-04-11 13:59

同學，你好
可以計入其他業務成本，直接計入

甜美的夏天 追問

2024-04-11 14:01

好的，那我們向A公司開具10萬元技術服務發票時，是這樣做賬嗎？
借：應收賬款/銀行存款
貸：其他業務收入

小菲老師 解答

2024-04-11 14:02

借：應收賬款/銀行存款
貸：其他業務收入
應交稅費

甜美的夏天 追問

2024-04-11 14:03

好的，成本那也是一樣的，
借：其他業務成本
      應交稅費—應交增...（進）
貸：銀行存款/應付賬款

小菲老師 解答

2024-04-11 14:04

同學，你好

如果你是專票的話，就做稅額

甜美的夏天 追問

2024-04-11 14:05

好的，我知道了，謝謝

小菲老師 解答

2024-04-11 14:05

不客氣，祝工作順利