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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2024-04-11 13:19

您好
匯算清繳的固定資產原值是直接按期末數填寫

??球球?? 追問

2024-04-11 13:23

那本年折舊金額算不算今年已經清理的固定資產？

bamboo老師 解答

2024-04-11 13:31

本年折舊金額不算今年已經清理的固定資產

??球球?? 追問

2024-04-11 13:34

那今年固定資產累計折舊額大于了研發費用中的折舊額了？

bamboo老師 解答

2024-04-11 13:34

固定資產累計折舊額大于了研發費用中的折舊額  正常的啊 

??球球?? 追問

2024-04-11 13:35

那清理了的固定資產還需要填其他的表嗎？

bamboo老師 解答

2024-04-11 13:36

理了的固定資產還需要填其他的表

填  
資產損失稅前扣除及納稅調整明細表

??球球?? 追問

2024-04-11 13:45

本年折舊金額合計是不是就等于累計折舊貸方合計減去借方合計？

bamboo老師 解答

2024-04-11 13:53

本年折舊金額合計是累計折舊貸方期末數減去期初數

??球球?? 追問

2024-04-11 14:14

那這舊表里的資產計稅基礎應該如何填寫？

bamboo老師 解答

2024-04-11 14:29

資產計稅基礎正常跟固定資產原值金額一致

??球球?? 追問

2024-04-11 14:36

那像提示的這種問題不用管？

bamboo老師 解答

2024-04-11 15:09

是單位實際情況的話 忽略提示 繼續申報就好了

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學員，你可以在“借：固定資產清理”列上填寫固定資產清理所對應的金額，在“累計折舊”列上填寫A105080折舊金額，在“貸：固定資產”列上填寫固定資產原值，以及“匯算清繳”列上填寫固定資產清理所對應的金額。因為清理報廢的固定資產是減去，所以填寫時需要注意填寫負數。
2023-03-13 18:49:44
是的，包括當年清理的固定資產，因為當年它計提了折舊
2024-04-11 14:36:36
不需要，匯算清繳時填寫的固定資產原值只需要加上本年增加的固定資產原值即可，處置了的固定資產原值不需要再累計，也就是扣除處置了的固定資產原值。
2023-03-14 12:43:28
同學你好 對的 匯算時，賬面原值與折舊直接扣除掉清理的固產
2022-05-26 17:51:22
您好 匯算清繳的固定資產原值是直接按期末數填寫
2024-04-11 13:19:58
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