光交社保不發工資如何做賬？老師

仲夏夜之月 追問

2024-04-10 21:20

老板自己私賬發的？沒有走對公

鄒老師 解答

2024-04-10 21:22

你好，針對社保的計提，繳納分錄是
借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬—社保
借：應付職工薪酬—社保，其他應收款（個人負擔部分），貸：銀行存款

仲夏夜之月 追問

2024-04-10 21:25

沒有發工資老師，不涉及銀行存款，暫時公司沒有收入也沒有開票，新開的公司

鄒老師 解答

2024-04-10 21:26

你好，我做的是繳納社保的分錄，而不是工資（請仔細看我回復的內容）

仲夏夜之月 追問

2024-04-10 21:29

好的，明白，謝謝老師。另外問一下，這幾個員工只繳社保，不發工資的，個人薪金所得說怎么申報？是把這幾個人都錄入，然后零申報？還是只是申報法人一個人的呢？

鄒老師 解答

2024-04-10 21:30

你好，按社保的總金額來申報工資。
是把這幾個人都錄入，然后按社保的總金額來申報工資